Cada año en Arizona, millones de contribuyentes esperan recibir un reembolso de impuestos. Pero, ¿qué pasa con ese dinero si caes en tiempos difíciles y decides declararte en bancarrota? Bueno, la respuesta depende en gran medida de cuándo se declare en bancarrota y qué medidas tome de antemano para proteger sus activos.
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¿La Bancarrota en Arizona Exime los Reembolsos de Impuestos?
El Código de Bancarrota de los Estados Unidos no exime específicamente los reembolsos de impuestos de las declaraciones de bancarrota, pero el comodín de exención federal permite a los deudores eximir hasta $1.325 (más $12.575 de cualquier parte no utilizada de la exención de vivienda) a cualquier propiedad que posean, incluyendo los reembolsos de impuestos federales. Entonces, en teoría, podría eximir hasta $13.900 en reembolsos de impuestos de los procedimientos de bancarrota utilizando el comodín de la exención federal.
Sin embargo, el Código Federal de Bancarrota es solo una pieza del rompecabezas. Según la ley estatal, los residentes deben usar las exenciones de bancarrota de Arizona en lugar de las exenciones federales. Y, lamentablemente, no existe una exención de Arizona para los reembolsos de impuestos, ni existe una exención comodín a nivel estatal. Esto significa que los reembolsos de impuestos de años anteriores no están exentos de los procedimientos de bancarrota en Arizona.
Nota: Si ha vivido en Arizona por menos de dos años al momento de declararse en bancarrota, debe reclamar las exenciones provistas por el estado donde vivió durante la mayor parte de los 180 días anteriores a los dos años anteriores. Si ese estado le permite eximir los reembolsos de impuestos de la bancarrota o usar exenciones federales, es posible que pueda conservar su reembolso de impuestos de un reembolso de impuestos anterior.
¿Qué sucede con los reembolsos de impuestos no exentos?
Si los reembolsos de impuestos no están exentos en los procedimientos de bancarrota en Arizona, ¿a dónde va el dinero? ¿Qué sucede si se declara en bancarrota antes o después de haber presentado sus impuestos? Vea cómo cada una de estas circunstancias puede afectar la bancarrota y los reembolsos de impuestos a continuación.
Reembolsos de impuestos en el capítulo 7 de bancarrota
Si elige declararse en bancarrota del Capítulo 7, cualquier activo que tenga puede liquidarse para pagar a la mayor cantidad posible de sus acreedores. Cualquier reembolso que se le deba de años fiscales anteriores, incluso aquellos que aún no ha recibido, se consideran activos cuando se declara en bancarrota.
Quizás se pregunte por qué los reembolsos de impuestos ya se consideran activos antes de que el dinero llegue a su cuenta bancaria. Esto se debe a que los reembolsos de impuestos representan una deuda con usted. Incluso si el IRS aún no le ha emitido un cheque por el sobrepago de impuestos del año pasado, ese dinero aún se considera suyo a los ojos del tribunal de bancarrota. Por esta razón, el fideicomisario de la bancarrota puede cobrar un reembolso de impuestos de un año fiscal anterior para distribuirlo entre los acreedores no garantizados, incluso si no recibe el dinero hasta mucho después de declararse en bancarrota.
Reembolsos de impuestos del año anterior Ir al administrador
Por ejemplo, supongamos que se declara en bancarrota del Capítulo 7 en febrero de 2022. Presentas tus impuestos de 2021 un mes después y recibes un reembolso de $2.700. Debido a que el reembolso es para 2021, técnicamente es parte de los activos que declaró cuando inició el proceso de bancarrota. Por lo tanto, el reembolso completo está bajo el control del fideicomisario de la bancarrota.
Los reembolsos de impuestos “futuros” son prorrateados
El fideicomisario de la bancarrota tomó su reembolso de impuestos de 2021, dinero que realmente podría haber usado durante tiempos financieros difíciles. Pero al menos tiene un reembolso de impuestos de 2022 que esperar en 2023, ¿verdad? Bueno, algo así.
El fideicomisario de bancarrota puede tomar el control de sus activos tal como estaban cuando se declaró en quiebra (en nuestro ejemplo, febrero de 2022). Según sus opciones de retención de impuestos, lamentablemente eso podría incluir los impuestos que ya pagó en exceso desde el 1 de enero de 2022 hasta la fecha en que se declaró en bancarrota. Afortunadamente, en este caso, eso es solo alrededor de un mes de impuestos. El fideicomisario de bancarrota, entonces, tiene derecho a una porción prorrateada de su reembolso de impuestos de 2022, aproximadamente 1/12 o 8,3%.
Como puede ver, el tiempo juega un papel importante cuando se trata de la bancarrota y los reembolsos de impuestos. Como otro ejemplo, si se declaró en bancarrota en octubre de 2022 en lugar de febrero, el fideicomisario de la bancarrota tendría derecho a recibir hasta el 75% de su reembolso de impuestos de 2022.
Reembolsos de impuestos en el capítulo 13 de bancarrota
La bancarrota del Capítulo 13 es fundamentalmente diferente de la del Capítulo 7. En el Capítulo 7, sus activos no exentos se liquidan para pagar la mayor cantidad posible de deuda no garantizada. Posteriormente, cualquier deuda elegible restante es esencialmente eliminada.
Durante la bancarrota del Capítulo 13, su deuda existente se reestructura en un plan de pago de tres a cinco años basado en los ingresos y otros factores. Esta opción por lo general atrae a aquellos que quieren evitar la recuperación de su casa o vehículo y que también tienen los recursos financieros para seguir haciendo pagos.
Desafortunadamente, aunque el Capítulo 7 y el Capítulo 13 difieren en su enfoque para consolidar y liquidar la deuda, los reembolsos de impuestos generalmente se consideran activos no exentos en ambos casos. Y debido a que los reembolsos de impuestos son esencialmente un activo líquido, existe una buena posibilidad de que un fideicomisario de bancarrota del Capítulo 13 utilice su reembolso de impuestos para pagar cualquier deuda no garantizada que pueda tener o aplique el reembolso a su plan de pago continuo. Al igual que el Capítulo 7, esto se aplica tanto a las declaraciones de impuestos del año anterior como a los reembolsos de impuestos futuros durante su bancarrota.
¿Hay alguna manera de proteger mi reembolso de impuestos de la bancarrota?
Hay un lado positivo en todo esto, y es que usted puede evitar que el fideicomisario de la bancarrota tome su reembolso de impuestos que tanto necesita. Una forma de hacer esto es espere hasta después de haber gastado su reembolso de impuestos para declararse en bancarrota.
La advertencia aquí es que debe gastar el reembolso de impuestos en los gastos necesarios para vivir, como pagos de alquiler o hipoteca, pagos o reparaciones de automóviles, comestibles, ropa, atención médica o educación. No puede usar su reembolso de impuestos para pagar una gran deuda, comprar artículos de lujo o comprar regalos para familiares o amigos.
Por supuesto, no todos están en una posición en la que pueden esperar para declararse en bancarrota hasta después de la temporada de impuestos. Otra cosa que puedes hacer en este caso es ajustar su retención de impuestos. Esto no solo le permite gastar más de su dinero de cada cheque de pago, sino que también reduce el tamaño de su reembolso de impuestos que luego puede ser recaudado por el fideicomisario de bancarrota.
Con menos frecuencia, un deudor puede quedarse con un reembolso de impuestos si no puede pagar los gastos básicos de subsistencia o enfrentar dificultades imprevistas, como reparaciones importantes en el hogar o facturas médicas por una enfermedad o accidente inesperados. Si se declara en bancarrota del Capítulo 13, deberá solicitar una modificación detallada del plan para eximir parte o la totalidad de su reembolso de impuestos para estos fines. En última instancia, queda a discreción del fideicomisario de bancarrota.
Cómo puede ayudar un abogado de bancarrota en Arizona
i está considerando declararse en bancarrota, es crucial que primero haga que un abogado calificado en bancarrotas de Arizona revise sus finanzas. Si bien puede ayudarlo a comenzar de nuevo, la bancarrota también es una decisión importante con consecuencias a largo plazo. Desde los posibles impactos en su puntaje de crédito hasta si podrá o no esperar el reembolso de impuestos del próximo año, un abogado de bancarrota puede explicarle qué esperar durante el proceso de bancarrota.
En Lerner and Rowe Law Group, ofrecemos consultas gratuitas y sin compromiso a todos los posibles declarantes de bancarrota. Nuestro experimentado equipo legal evaluará su situación financiera única y le presentará todas sus opciones de alivio de deuda, desde la bancarrota del Capítulo 7 o 13 hasta la consolidación de deuda.
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